Os relatórios financeiros são compostos por informações importantes que demonstram a real situação econômica da empresa. Sendo assim, é de fundamental importância aprender a ler e interpretar os dados.
Além disso, eles devem estar estruturados de uma maneira que facilite sua leitura. Ou seja, ele sua elaboração deve vir de profissionais especializados que farão os registros de forma estratégica.
Ao criar um relatório sobre as finanças de um negócio, é possível saber como está sua saúde financeira e, assim, fazer um planejamento para resolver pendências ou fortalecer os pontos fortes apresentados no relatório.
O demonstrativo de fluxo de caixa é o relatório financeiro mais utilizado pelas empresas. Assim, prossiga com a leitura para aprender como ler esse tipo de documento.
Relatórios financeiros: 3 dicas de como aprender a lê-los
1. Identifique o tipo de relatório
Embora o DFC seja o tipo mais comum, existem outros, tais como o Balanço Patrimonial, que contém informações tais como:
- Ativos: bens e direitos;
- Passivos: obrigações;
- Patrimônio líquido: soma-se a diferença entre ativos e passivos de uma empresa no dia da elaboração do relatório.
Além disso, outro tipo de relatório também é bastante utilizado, sendo composto por receitas, despesas e lucro, além de prejuízos sofridos em um determinado período. No relatório financeiro demonstrativo de fluxo de caixa, registram-se todas as entradas e saídas. Por isso, elas devem ser divididas entre operacionais, de financiamento e investimento.
2. Faça comparações entre os relatórios financeiros
Para obter informações precisas sobre a real situação da empresa, ao ler os relatórios financeiros, é importante fazer comparações. Dessa forma, veja quais informações estão registradas nos relatórios anteriores e compare os números. Assim, é possível saber se a empresa aumentou o faturamento ou não.
Além disso, se tiver acesso a relatórios dos seus principais concorrentes, veja quais informações pode retirar deles e faça comparações. Essa estratégia é essencial para avaliar como está sua empresa diante do mercado e da concorrência.
Avalie a evolução do patrimônio líquido e lucro, além do fluxo de caixa da sua empresa e dos concorrentes. Compare os ativos e passivos e as margens de lucro e o alcance das metas.
3. Avalie seu negócio por meio dos indicadores financeiros
Utilizar indicadores financeiros facilita o processo de leitura dos relatórios. Um exemplo é a liquidez corrente, ou seja, a capacidade de pagamento da empresa. Além dele, há também o indicador de rentabilidade de patrimônio líquido, que mostra a capacidade de gerar lucro por meio do seu próprio patrimônio.
O indicador de solvência geral mostra a capacidade de pagamento a longo prazo. Para saber essa informação é importante dividir o total de ativos pelo total de passivos. O último indicador é o giro ativo. Ele mostra a eficiência da empresa para gerar receita por meio dos seus ativos, basta dividir a receita líquida pelo ativo total que a empresa possui.
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